Entendendo o Pay Stub dos EUA: Impostos e Descontos

Seu primeiro salário nos Estados Unidos provavelmente será menor do que você esperava. Entre impostos federais, impostos estaduais, Social Security e vários descontos, a diferença entre o seu valor por hora e o que cai na sua conta bancária pode ser de 20 a 30 por cento ou mais. Ler seu demonstrativo de pagamento (pay stub) linha por linha mostra exatamente para onde vai o dinheiro e se alguém está descontando além do devido.

O topo do demonstrativo: salário bruto (gross pay)

O salário bruto (gross pay) é tudo o que você ganhou antes dos descontos: horas normais multiplicadas pela sua taxa horária, mais horas extras, bônus e, às vezes, gorjetas declaradas. Confira isso em primeiro lugar a cada dia de pagamento. Multiplique suas horas pela sua taxa, confirme se as horas extras foram pagas com o adicional de 50% (time and a half) e certifique-se de que as horas correspondem ao que você realmente trabalhou. A maioria dos roubos de salário começa aqui, e não nas linhas de impostos.

Descontos federais

Retenção de imposto de renda federal

Seu empregador retém uma estimativa do seu imposto de renda federal anual de cada pagamento, com base no Form W-4 que você preencheu ao ser contratado. É apenas uma estimativa; o valor real é ajustado quando você faz a declaração de imposto de renda na primavera seguinte, e muitos trabalhadores recebem uma restituição.

FICA: Social Security e Medicare

São duas linhas separadas, às vezes rotuladas como OASDI e Medicare, totalizando 7,65 por cento do salário (6,2 por cento de Social Security e 1,45 por cento de Medicare). Seu empregador paga esse mesmo valor adicionalmente. Nota para algumas categorias de visto: certos trabalhadores não residentes, como muitos estudantes F-1 e alguns visitantes de intercâmbio J-1, são isentos de FICA por um período, e alguns países têm acordos de previdência social (totalization agreements) com os EUA. Se o FICA for retido indevidamente de um trabalhador isento, o valor pode ser recuperado, mas o processo é lento, portanto informe o setor de departamento pessoal (payroll) o quanto antes.

Descontos estaduais e locais

A maioria dos estados retém seu próprio imposto de renda, variando de 0 a 10 por cento aproximadamente, dependendo do estado e da sua renda. Nove estados, incluindo Texas, Florida, Tennessee e Washington, não cobram imposto de renda estadual sobre salários, o que é um dos motivos para o dinheiro render mais nesses locais. Algumas cidades, como New York City e Philadelphia, cobram impostos municipais sobre salários. Alguns estados também descontam pequenas quantias para seguros estaduais de invalidez (disability) ou licença familiar remunerada (paid family leave).

Descontos de benefícios

• Plano de saúde, odontológico e de visão: sua parte nos prêmios, geralmente descontada antes dos impostos.
• Contribuições de aposentadoria 401(k): voluntárias; se o seu empregador fizer uma contrapartida (match), esse valor extra é basicamente dinheiro gratuito.
• Outros itens: uniformes, ferramentas ou moradia em alguns empregos. As regras limitam o que os empregadores podem descontar, os descontos geralmente não podem fazer seu salário ficar abaixo do salário mínimo da semana de trabalho, e os programas H-2A e H-2B têm limites específicos para cobranças de acomodação e equipamentos.

Um exemplo prático

Imagine um trabalhador de armazém na Florida ganhando 18 dólares por hora que trabalhou 80 horas normais mais 5 horas extras em um período de pagamento de duas semanas. Salário bruto: 80 x 18 = 1.440, mais 5 x 27 = 135, totalizando 1.575 dólares. Desse valor, o FICA desconta cerca de 120, a retenção federal talvez cerca de 100 a 150 dependendo do W-4, a Florida não cobra imposto de renda estadual, e uma parcela de 60 dólares do plano de saúde deixa um depósito líquido entre 1.250 e 1.300 dólares. O mesmo valor bruto em um estado com imposto de renda, ou com uma parcela maior de seguro, poderia resultar em 100 dólares ou mais a menos. Faça esse cálculo uma vez com seus próprios números e cada demonstrativo futuro levará trinta segundos para ser verificado.

Descontos pré-imposto vs. pós-imposto

A ordem dos descontos é importante. Itens pré-imposto (pre-tax), como a maioria dos prêmios de planos de saúde, contribuições para 401(k) tradicional e benefícios de transporte, são descontados antes do cálculo dos impostos, reduzindo sua renda tributável e custando menos do que o valor nominal. Itens pós-imposto (post-tax), como contribuições para 401(k) Roth ou penhoras judiciais (garnishments), não reduzem os impostos. O seu demonstrativo geralmente os agrupa; se um desconto parecer estar na categoria errada, peça explicações ao departamento pessoal.

Colunas acumuladas do ano (YTD) e o seu Form W-2

A coluna YTD (Year-To-Date) acumula seus totais do ano. Em janeiro, seu empregador deve lhe enviar o Form W-2 resumindo os salários anuais e as retenções; você o utiliza para fazer sua declaração de imposto de renda. Guarde todos os demonstrativos de pagamento até conferi-los com o W-2, pois divergências acontecem.

Sinais de alerta que devem ser questionados

• Nenhum demonstrativo de pagamento, ou pagamento em dinheiro sem registro: um grande sinal de alerta.
• Horas normais ou extras que não coincidem com seus próprios registros.
• Descontos com os quais você nunca concordou, ou linhas vagas como "taxas" (fees).
• Ser pago como prestador de serviço independente (contractor) com zero retenção de impostos quando você trabalha como empregado, veja nossa nota sobre classificação no artigo como funciona o patrocínio de visto nos EUA.

Esta é uma informação geral, não uma assessoria tributária ou jurídica. As situações fiscais variam de acordo com o status do visto, país de acordo e estado, portanto consulte irs.gov, dol.gov e, quando necessário, um especialista qualificado em impostos familiarizado com questões de não residentes.

Entender seu demonstrativo de pagamento garante que nenhum empregador possa prejudicar você financeiramente em silêncio. Pronto para encontrar empregadores que pagam com transparência? Crie seu perfil gratuito na Workmerica, sem cartão de crédito, e receba o contato direto de empregadores dos EUA.