Impuestos para trabajadores extranjeros en EE. UU.: SSN, ITIN y qué te retienen

Tu primer cheque de pago en EE. UU. probablemente será menor que el salario que acordaste, y eso es normal. Los empleadores de EE. UU. retienen impuestos del pago, y como trabajador extranjero también necesitas el número de contribuyente correcto y, normalmente, presentar una declaración de impuestos. Esta guía explica el sistema en lenguaje sencillo para que nada te sorprenda.

Primero: ¿SSN o ITIN?

Número de Seguro Social (SSN). Si estás autorizado para trabajar en EE. UU., debes solicitar un SSN; es el número estándar de contribuyente e identidad para los trabajadores. Lo solicitas a través de la Administración del Seguro Social (ssa.gov), sin costo, normalmente poco después de llegar; en muchos procesos de visa puedes pedirlo como parte de tu solicitud de visa. Tu empleador lo necesita para la nómina, y lo usarás para trámites bancarios y mucho más.

Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). El ITIN es para personas que tienen obligaciones fiscales en EE. UU. pero no son elegibles para un SSN, por ejemplo ciertos dependientes o cónyuges. Lo solicitas ante el IRS con el Formulario W-7. Un ITIN no autoriza a trabajar y no cambia el estatus migratorio; existe solo para la administración de impuestos. Cuidado con quien venda "ITIN que te permiten trabajar": eso no es lo que es un ITIN.

Qué sale de tu cheque de pago

Retenciones típicas de un cheque de pago en EE. UU.:

Concepto	Qué es
Impuesto federal sobre la renta	Se retiene según el Formulario W-4 que llenas al ser contratado; el monto exacto depende de tus ingresos y tu situación.
Seguro Social y Medicare (FICA)	Impuestos de nómina de porcentaje fijo compartidos entre tú y tu empleador. Algunas categorías de visa de no residente (por ejemplo, ciertos estudiantes y visitantes de intercambio con F-1 o J-1) están exentas; la mayoría de los empleados con visa de trabajo los pagan.
Impuesto estatal sobre la renta	Depende del estado. Algunos estados (como Texas y Florida) no tienen impuesto estatal sobre la renta; otros retienen su propio impuesto.
Impuestos locales	Algunas ciudades y condados agregan pequeños impuestos locales.

Tu talón de pago detalla cada deducción. Guarda todos los talones de pago: son tu prueba de ingresos y retenciones, y son importantes si alguna vez hay una disputa.

¿Residente o no residente para efectos fiscales?

La ley fiscal de EE. UU. divide a los trabajadores extranjeros en extranjeros residentes y extranjeros no residentes, y esto se refiere a reglas fiscales, no al estatus migratorio. En términos generales, si pasas suficientes días en EE. UU. (la "prueba de presencia sustancial"), tributas como residente, sobre tus ingresos mundiales, con los mismos formularios que presenta la mayoría de los estadounidenses (Formulario 1040). Los no residentes generalmente tributan solo sobre sus ingresos de EE. UU. y presentan el Formulario 1040-NR. Las reglas de conteo de días y las excepciones son detalladas, y equivocarse en esto es común; la Publicación 519 del IRS en irs.gov es la guía oficial, y esta es un área donde la ayuda de un profesional de impuestos a menudo vale la pena en tu primer año.

Presentar la declaración de impuestos: normalmente obligatorio, a menudo bueno para ti

La mayoría de los trabajadores deben presentar una declaración federal de impuestos antes de la fecha límite en abril, cubriendo el año anterior. Hacia fines de enero, tu empleador te envía un Formulario W-2 que muestra tus salarios y todo lo retenido. Presentar la declaración importa por dos razones:

• Puede que te devuelvan dinero. La retención es un estimado. Si se retuvo demasiado, algo común en trabajadores de año parcial y de temporada, presentar la declaración es la forma de obtener el reembolso.
• El cumplimiento protege tu futuro. Un historial fiscal limpio ayuda con futuras solicitudes de visa, procesos de green card y, simplemente, con mantenerte fuera de problemas.

Los tratados fiscales entre EE. UU. y muchos países pueden reducir los impuestos para ciertos trabajadores; si alguno te aplica depende de tu país y tu situación, consulta irs.gov o pregunta a un profesional.

Estafas y malos "ayudantes"

• El IRS no te llama ni te envía mensajes exigiendo un pago inmediato con tarjetas de regalo, transferencia o criptomonedas. Esas llamadas son estafas: cuelga.
• Usa preparadores de impuestos de buena reputación. Evita a quien prometa un reembolso grande específico antes de ver tus documentos o quiera un porcentaje de tu reembolso.
• Nunca dejes que un empleador te pague "por fuera de los libros" para "ahorrar impuestos". Te priva de la prueba de ingresos, de la cobertura por lesiones laborales y de la protección legal, y el riesgo recae principalmente en ti.

Si todavía estás preparando tu viaje, nuestro resumen de los documentos que necesitas para trabajar en EE. UU. cubre los trámites que vienen antes de tu primer cheque de pago.

Este artículo es información general, no asesoría fiscal ni legal. Las reglas fiscales cambian, y tu situación, categoría de visa, días de presencia y tratado con tu país de origen determinan qué te aplica. Consulta las fuentes oficiales en irs.gov y ssa.gov, o consulta a un profesional de impuestos calificado.

Entender el sistema es más fácil cuando tienes una relación real con un empleador desde el primer día, con una nómina en regla y talones de pago. En Workmerica, los empleadores de EE. UU. que contratan desde el extranjero contactan a los trabajadores directamente, sin agencias y sin tarifas para los trabajadores. Crea tu perfil gratuito: es gratis y no requiere tarjeta de crédito.