Impostos para Trabalhadores Estrangeiros nos EUA: SSN, ITIN e o Que É Retido

Seu primeiro salário nos EUA provavelmente será menor do que o valor combinado, e isso é normal. Os empregadores americanos retêm impostos do pagamento, e como trabalhador estrangeiro você também precisa do número de contribuinte correto e, geralmente, de declarar imposto de renda. Este guia explica o sistema em linguagem simples para que nada pegue você de surpresa.

Primeiro: SSN ou ITIN?

Social Security Number (SSN). Se você está autorizado a trabalhar nos EUA, deve solicitar um SSN, que é o número padrão de contribuinte e identificação para trabalhadores. Você faz a solicitação na Social Security Administration (ssa.gov), gratuitamente, geralmente logo após a chegada; em muitos processos de visto é possível solicitá-lo como parte do pedido de visto. Seu empregador precisa dele para a folha de pagamento, e você o usará para abrir conta bancária e muito mais.

Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). O ITIN é para pessoas que têm obrigações fiscais nos EUA mas não são elegíveis para um SSN, por exemplo certos dependentes ou cônjuges. A solicitação é feita ao IRS com o Formulário W-7. O ITIN não autoriza trabalho e não altera o status migratório; ele existe apenas para fins de administração tributária. Cuidado com quem vende "ITINs que permitem trabalhar", não é isso que um ITIN é.

O que é descontado do seu salário

Retenções típicas de um contracheque nos EUA:

Item	O que é
Imposto de renda federal	Retido com base no Formulário W-4 que você preenche ao ser contratado; o valor exato depende da sua renda e situação.
Social Security e Medicare (FICA)	Impostos sobre a folha de pagamento com percentual fixo, divididos entre você e seu empregador. Algumas categorias de visto de não residente (por exemplo certos estudantes e visitantes de intercâmbio com F-1 ou J-1) são isentas; a maioria dos empregados com visto de trabalho os paga.
Imposto de renda estadual	Depende do estado. Alguns estados (como Texas e Flórida) não têm imposto de renda estadual; outros retêm seu próprio imposto.
Impostos locais	Algumas cidades e condados acrescentam pequenos impostos locais.

Seu contracheque (pay stub) lista cada desconto. Guarde todos os contracheques, eles são sua prova de rendimentos e retenções, e fazem diferença caso haja alguma disputa.

Residente ou não residente para fins fiscais?

A legislação tributária americana divide os trabalhadores estrangeiros em estrangeiros residentes e estrangeiros não residentes, e isso diz respeito a regras fiscais, não ao status migratório. Em linhas gerais, se você passa dias suficientes nos EUA (o "substantial presence test"), é tributado como residente, sobre a renda mundial, com os mesmos formulários que a maioria dos americanos usa (Formulário 1040). Não residentes geralmente são tributados apenas sobre a renda de origem americana e declaram com o Formulário 1040-NR. As regras de contagem de dias e as exceções são detalhadas, e errar nisso é comum, a Publicação 519 do IRS em irs.gov é o guia oficial, e essa é uma área em que a ajuda de um profissional de impostos costuma valer a pena no seu primeiro ano.

Declarar imposto de renda: geralmente obrigatório, muitas vezes bom para você

A maioria dos trabalhadores deve entregar a declaração federal de imposto de renda até o prazo em abril, referente ao ano anterior. Por volta do fim de janeiro, seu empregador envia o Formulário W-2 mostrando seus salários e tudo o que foi retido. Declarar é importante por dois motivos:

• Você pode receber dinheiro de volta. A retenção é uma estimativa. Se foi retido demais, o que é comum para trabalhadores sazonais e de parte do ano, declarar é a forma de receber a restituição.
• Estar em dia protege seu futuro. Um histórico fiscal limpo ajuda em futuros pedidos de visto, processos de green card e simplesmente a evitar problemas.

Tratados fiscais entre os EUA e muitos países podem reduzir impostos para certos trabalhadores; se algum se aplica a você depende do seu país e da sua situação, verifique em irs.gov ou consulte um profissional.

Golpes e "ajudantes" de má fé

• O IRS não liga nem manda mensagem exigindo pagamento imediato por cartão-presente, transferência ou criptomoeda. Essas ligações são golpes, desligue.
• Use preparadores de impostos de boa reputação. Evite quem promete uma restituição alta específica antes de ver seus documentos ou quer uma porcentagem da sua restituição.
• Nunca aceite que um empregador pague você "por fora" para "economizar impostos". Isso tira de você a prova de renda, a cobertura para acidentes de trabalho e a proteção legal, e o risco recai principalmente sobre você.

Se você ainda está se preparando para a mudança, nosso panorama sobre os documentos de que você precisa para trabalhar nos EUA cobre a papelada que vem antes do seu primeiro salário.

Este artigo é informação geral, não é aconselhamento fiscal ou jurídico. As regras tributárias mudam, e a sua situação, categoria de visto, dias de presença, tratado com o seu país de origem, determina o que se aplica. Verifique as fontes oficiais em irs.gov e ssa.gov, ou consulte um profissional de impostos qualificado.

Entender o sistema é mais fácil quando você tem uma relação real com o empregador desde o primeiro dia, com folha de pagamento e contracheques em ordem. No Workmerica, empregadores americanos que contratam do exterior entram em contato diretamente com os trabalhadores, sem agências, sem taxas para os trabalhadores. Crie seu perfil gratuito, é grátis e não exige cartão de crédito.