Impôts des travailleurs étrangers aux USA: SSN, ITIN et prélèvements

Votre premier salaire américain sera probablement inférieur au montant convenu sur votre contrat, et c'est tout à fait normal. Les employeurs américains prélèvent des impôts directement sur la paie. En tant que travailleur étranger, vous devez disposer du bon numéro fiscal et, en général, remplir une déclaration de revenus. Ce guide vous explique le fonctionnement du système en des termes simples pour éviter toute mauvaise surprise.

D'abord: SSN ou ITIN?

Le numéro de sécurité sociale (SSN). Si vous êtes autorisé à travailler aux États-Unis, vous devez faire une demande de SSN. C'est le numéro d'identification fiscale et d'identité officiel pour tous les travailleurs. La demande s'effectue gratuitement auprès de l'Administration de la sécurité sociale (ssa.gov), généralement peu après votre arrivée. Lors de certaines démarches de visa, vous pouvez même le solliciter directement dans votre dossier de demande. Votre employeur en a besoin pour la gestion de la paie, et vous en aurez aussi besoin pour ouvrir un compte bancaire et effectuer de nombreuses autres démarches.

Le numéro d'identification fiscale individuel (ITIN). L'ITIN s'adresse aux personnes qui ont des obligations fiscales aux États-Unis mais qui ne remplissent pas les conditions pour obtenir un SSN, comme certains conjoints ou personnes à charge. Vous en faites la demande auprès de l'IRS via le formulaire W-7. Attention: un ITIN ne donne pas le droit de travailler et ne modifie pas votre statut d'immigration. Il sert uniquement à l'administration fiscale. Méfiez-vous de quiconque essaierait de vous vendre un «ITIN permettant de travailler», ce n'est pas du tout sa fonction.

Ce qui est déduit de votre salaire

Voici les retenues habituelles sur un bulletin de paie américain:

Intitulé	À quoi cela correspond
Impôt fédéral sur le revenu	Prélevé à la source sur la base du formulaire W-4 que vous remplissez au moment de votre embauche. Le montant exact dépend de vos revenus et de votre situation.
Sécurité sociale et Medicare (FICA)	Cotisations sociales à pourcentage fixe, partagées entre vous et votre employeur. Les titulaires de certains visas non-immigrants (comme les étudiants ou participants à des échanges sous visas F-1 ou J-1) en sont exonérés, mais la plupart des travailleurs sous visa d'emploi y sont soumis.
Impôt sur le revenu de l'État	Dépend de l'État où vous travaillez. Certains États (comme le Texas et la Floride) ne prélevent aucun impôt sur le revenu, tandis que d'autres appliquent leur propre barème.
Impôts locaux	Quelques villes et comtés ajoutent de petites taxes locales.

Votre fiche de paie détaille chaque déduction. Conservez soigneusement tous vos bulletins de paie: ils constituent vos preuves de revenus et de prélèvements, et s'avèrent essentiels en cas de litige.

Résident ou non-résident au sens fiscal?

La législation fiscale américaine classe les travailleurs étrangers en deux catégories: les étrangers résidents (resident aliens) et les étrangers non-résidents (nonresident aliens). Il s'agit uniquement de règles fiscales et non de votre statut d'immigration. De manière générale, si vous passez un nombre suffisant de jours sur le territoire américain (selon le test de présence substantielle), vous êtes imposé comme un résident, c'est-à-dire sur l'ensemble de vos revenus mondiaux, avec les mêmes formulaires que la majorité des Américains (formulaire 1040). Les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source américaine et remplissent le formulaire 1040-NR. Les règles de comptage des jours et les exceptions sont complexes et les erreurs sont fréquentes. La publication 519 de l'IRS disponible sur irs.gov est le guide officiel sur le sujet, et l'assistance d'un conseiller fiscal s'avère souvent rentable pour votre première année.

Déclarer vos impôts: une obligation généralement utile

La plupart des travailleurs doivent soumettre une déclaration d'impôt fédérale avant la date limite d'avril pour les revenus de l'année précédente. Vers la fin du mois de janvier, votre employeur vous envoie un formulaire W-2 indiquant le total de vos salaires et l'ensemble des montants prélevés. Faire cette déclaration est important pour deux raisons:

• Vous pourriez récupérer de l'argent. La retenue à la source est une estimation. Si les prélèvements ont été trop élevés, ce qui arrive fréquemment aux personnes travaillant une partie de l'année ou sur des contrats saisonniers, la déclaration est le seul moyen d'obtenir un remboursement.
• Le respect des règles protège votre avenir. Un dossier fiscal en règle facilite vos futures demandes de visa, vos démarches de carte verte et vous évite des ennuis administratifs.

Les conventions fiscales conclues entre les États-Unis et de nombreux pays permettent d'alléger l'impôt de certains travailleurs. La possibilité d'en bénéficier dépend de votre pays d'origine et de votre situation: renseignez-vous sur irs.gov ou auprès d'un spécialiste.

Escroqueries et faux spécialistes

• L'IRS ne vous contactera jamais par téléphone ou par message pour exiger un paiement immédiat par carte cadeau, virement bancaire ou cryptomonnaie. Ces appels sont des arnaques, raccrochez immédiatement.
• Faites appel à des professionnels de la fiscalité reconnus. Évitez toute personne qui vous promet un remboursement important avant même d'avoir examiné vos documents, ou qui exige un pourcentage sur votre remboursement.
• N'acceptez jamais qu'un employeur vous paye «au noir» sous prétexte d'«économiser des impôts». Cela vous prive de toute preuve de revenus, de couverture en cas d'accident du travail et de protection juridique, et vous serez le seul à en subir les conséquences.

Si vous préparez actuellement votre départ, notre guide sur les documents nécessaires pour travailler aux États-Unis détaille toutes les démarches administratives à effectuer avant de recevoir votre premier salaire.

Cet article propose des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Les règles fiscales évoluent et votre situation personnelle (type de visa, nombre de jours passés sur place, existence d'un traité avec votre pays d'origine) détermine les règles applicables. Consultez les sites officiels irs.gov et ssa.gov, ou faites appel à un professionnel de la fiscalité qualifié.

Comprendre le système est plus simple lorsque vous êtes directement lié à un employeur légitime dès le premier jour, avec une paie transparente et des bulletins en règle. Sur Workmerica, les employeurs américains qui recrutent à l'international entrent directement en contact avec les candidats, sans intermédiaire et sans aucun frais pour les travailleurs. Créez votre profil gratuit dès maintenant, cela ne prend que quelques minutes et ne nécessite aucune carte de crédit.