Cómo declarar impuestos en EE. UU. por primera vez (2026)

Se retuvieron impuestos de cada pago que recibiste en EE. UU., y esto es algo que muchos trabajadores extranjeros no saben: hacer tu declaración de impuestos suele ser la forma de recibir parte de ese dinero de vuelta. No hacerlo puede significar dejar cientos de dólares al gobierno y generar problemas con futuras visas. Aquí te explicamos el proceso de manera sencilla.

Lo básico: quién declara y cuándo

Si ganaste un salario en EE. UU., es casi seguro que debas presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta para ese año. El año fiscal estadounidense es el año calendario, y las declaraciones vencen a mediados de abril del año siguiente (para los ingresos de 2026, en la primavera de 2027). Muchos estados también exigen su propia declaración de impuestos: un formulario adicional con casi los mismos números.

¿Residente o no residente? Esto cambia tu formulario

La ley fiscal de EE. UU. clasifica a las personas en extranjeros residentes y no residentes, una categoría puramente fiscal que es independiente del estatus migratorio:

• Extranjeros no residentes: presentan el Formulario 1040-NR. La mayoría de los trabajadores en su primera temporada o en temporadas cortas de visas H-2 entran en esta categoría, al igual que la mayoría de los participantes con visa J-1 (quienes están exentos del recuento de residencia durante un período).
• Extranjeros residentes a efectos fiscales: presentan el Formulario 1040 regular, igual que los ciudadanos. Por lo general, te conviertes en uno mediante la "prueba de presencia sustancial" (a grandes rasgos, pasar 183 días o más en EE. UU. calculados según una fórmula ponderada de tres años).

Equivocarse en esto es el error fiscal más común entre los trabajadores extranjeros, ya que los programas de impuestos populares suelen asumir que eres residente. Por lo general, los no residentes no pueden solicitar la deducción estándar (salvo limitadas excepciones por tratados) y no deben solicitar créditos destinados a residentes. Cometer errores en este punto puede traer problemas al renovar la visa.

Los documentos que necesitas

• Formulario W-2: tu empleador debe enviarte este resumen de salarios antes del 31 de enero. Antes de salir de EE. UU. o de dejar el empleo, asegúrate de que tu empleador tenga una dirección (física o electrónica) donde realmente puedas recibirlo.
• Número de Seguro Social: la mayoría de los titulares de visas de trabajo tienen uno; si no eres elegible, el ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente) es el sustituto.
• Talonarios de pago (pay stubs): conserva el último del año para verificar los datos.
• Información sobre tratados fiscales: algunos países tienen tratados con EE. UU. que reducen los impuestos sobre ciertos ingresos. Vale la pena consultar la situación de tu país en irs.gov.

Notas especiales según la visa

• Trabajadores agrícolas H-2A: tus salarios están exentos de las retenciones del Seguro Social y Medicare, y los empleadores no retienen el impuesto sobre la renta de forma predeterminada a menos que lo solicites, pero los ingresos generalmente deben declararse y pagan impuestos. Muchos trabajadores H-2A deben pagar algo de impuestos al declarar en lugar de recibir un reembolso; que no te tome por sorpresa.
• Trabajadores H-2B: se aplican las retenciones habituales (impuesto federal sobre la renta, Seguro Social y Medicare). Como tu obligación fiscal real suele ser menor que lo retenido al haber trabajado solo parte del año con ingresos moderados, los reembolsos son comunes.
• Participantes J-1: están exentos del Seguro Social y Medicare mientras sean no residentes. Si te los retuvieron por error, puedes solicitar una devolución (primero al empleador y luego mediante formularios del IRS).

Cómo hacer la declaración paso a paso

• Hay ayuda gratuita disponible: el programa VITA del IRS ofrece preparación de impuestos gratuita para trabajadores de ingresos bajos, con sedes multilingües (las bibliotecas suelen ofrecer este servicio de febrero a abril).
• Software específico para no residentes: existen programas diseñados para manejar el Formulario 1040-NR correctamente; las herramientas gratuitas comunes generalmente no lo hacen bien.
• Preparadores de pago: están bien si son de buena reputación, pero evita a cualquiera que prometa un reembolso gigante antes de ver tus documentos, exija un porcentaje del reembolso o te pida firmar una declaración en blanco. Las estafas de reembolsos se enfocan en los trabajadores inmigrantes cada primavera.
• Declarar desde el extranjero es totalmente posible: puedes enviar tu declaración después de volver a tu país; los reembolsos pueden tardar más, pero llegan.

Por qué declarar importa más allá del reembolso

Un historial fiscal impecable es una gran ventaja para tu futuro en EE. UU. Los oficiales consulares y las autoridades de inmigración pueden tomar en cuenta el cumplimiento de tus impuestos; un historial de declaraciones presentadas correctamente respalda tus futuras solicitudes de visa y renovaciones, mientras que una deuda fiscal ignorada puede complicarlas. Si planeas volver temporada tras temporada (el camino habitual que se explica en cómo funciona el patrocinio de visas de EE. UU.), considera la declaración de cada primavera como una forma de proteger ese camino.

Lista de verificación rápida

• Confirma la dirección donde recibirás tu W-2 antes de que termine la temporada.
• Determina si tu estatus es de residente o no residente; si tienes dudas, busca ayuda en lugar de adivinar.
• Declara antes de mediados de abril; conserva copias de todo durante al menos tres años.
• Nunca le pagues a nadie que te garantice un reembolso (y nadie legítimo cobra a los trabajadores por una oferta de empleo).

Este artículo ofrece información general y no constituye asesoramiento legal ni fiscal. Las reglas cambian y cada situación individual es diferente; la fuente oficial es irs.gov, incluyendo sus páginas para trabajadores agrícolas extranjeros y extranjeros no residentes.

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