अमेरिका में विदेशी कर्मियों के लिए टैक्स: SSN, ITIN और कटौती

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अमेरिका में आपकी पहली पेचेक (सैलरी) आपकी तय की गई राशि से थोड़ी कम हो सकती है, और यह बिल्कुल सामान्य है। अमेरिकी नियोक्ता (मालिक) आपकी सैलरी से टैक्स काटते हैं। एक विदेशी कर्मी के रूप में, आपको सही टैक्सपेयर नंबर की जरूरत होती है और आमतौर पर टैक्स रिटर्न भी भरना पड़ता है। यह गाइड इस पूरी व्यवस्था को आसान भाषा में समझाती है ताकि आपको बाद में कोई हैरानी न हो।

सबसे पहले: SSN या ITIN?

Social Security Number (SSN). अगर आपको अमेरिका में काम करने की अनुमति है, तो आपको SSN के लिए आवेदन करना चाहिए। यह कर्मचारियों के लिए मानक टैक्सपेयर और पहचान संख्या (आईडी) है। आप Social Security Administration (ssa.gov) के जरिए इसके लिए मुफ्त में आवेदन कर सकते हैं, आमतौर पर अमेरिका पहुँचने के तुरंत बाद। कई वीजा प्रक्रियाओं में आप अपने वीजा आवेदन के साथ ही इसके लिए अनुरोध कर सकते हैं। आपके नियोक्ता को पेरोल के लिए इसकी जरूरत होती है, और आप इसका इस्तेमाल बैंकिंग व अन्य कई कामों में करेंगे।

Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). ITIN उन लोगों के लिए है जिनकी अमेरिकी टैक्स देनदारियां तो हैं लेकिन वे SSN पाने के योग्य नहीं हैं, जैसे कि कुछ आश्रित (dependents) या जीवनसाथी। आप Form W-7 के साथ IRS में आवेदन करते हैं। ITIN आपको काम करने की अनुमति नहीं देता और न ही यह आपका आव्रजन दर्जा (इमिग्रेशन स्टेटस) बदलता है; यह केवल टैक्स प्रबंधन के लिए होता है। "काम करने देने वाले ITIN" बेचने का दावा करने वाले किसी भी व्यक्ति से सावधान रहें, ITIN का यह मतलब बिल्कुल नहीं है।

आपकी सैलरी से क्या-क्या कटता है

अमेरिकी पेचेक से आमतौर पर होने वाली कटौतियां:

कटौती का प्रकार	यह क्या है
Federal income tax	नौकरी शुरू करते समय आपके द्वारा भरे गए Form W-4 के आधार पर काटा जाता है; सही राशि आपकी आय और परिस्थिति पर निर्भर करती है।
Social Security and Medicare (FICA)	यह एक निश्चित प्रतिशत वाला पेरोल टैक्स है जो आपके और आपके नियोक्ता के बीच बंटा होता है। गैर-निवासी (nonresident) वीजा की कुछ श्रेणियों (जैसे F-1 या J-1 पर कुछ छात्र और एक्सचेंज विजिटर्स) को इससे छूट प्राप्त है; हालांकि अधिकांश वर्क-वीजा कर्मचारियों को इसका भुगतान करना पड़ता है।
State income tax	यह राज्य पर निर्भर करता है। कुछ राज्यों (जैसे Texas और Florida) में कोई राज्य आयकर नहीं है; जबकि अन्य राज्य अपना टैक्स काटते हैं।
Local taxes	कुछ शहर और काउंटी मामूली स्थानीय टैक्स भी लगाते हैं।

आपकी पे स्टब (पे-स्लिप) में हर कटौती दर्ज होती है। अपनी हर पे स्टब को संभालकर रखें, ये आपकी कमाई और टैक्स कटौती का सबूत हैं, और किसी भी विवाद के समय ये बहुत काम आती हैं।

टैक्स के उद्देश्य से रेजिडेंट (निवासी) या नॉन-रेजिडेंट (गैर-निवासी)?

अमेरिकी टैक्स कानून विदेशी कार्यकर्ताओं को resident aliens और nonresident aliens में बांटता है, और यह टैक्स नियमों से जुड़ा है, आव्रजन दर्जे (इमिग्रेशन स्टेटस) से नहीं। मोटे तौर पर, यदि आप अमेरिका में पर्याप्त दिन बिताते हैं ("substantial presence test"), तो आप पर रेजिडेंट की तरह दुनिया भर की कमाई पर टैक्स लगता है, और वही फॉर्म भरे जाते हैं जो अधिकांश अमेरिकी भरते हैं (Form 1040)। नॉन-रेजिडेंट्स पर आमतौर पर केवल अमेरिकी आय पर टैक्स लगता है और वे Form 1040-NR भरते हैं। दिनों की गिनती के नियम और इसके अपवाद काफी जटिल हैं, और इसमें गलती होना आम बात है। irs.gov पर IRS Publication 519 आधिकारिक गाइड है, और यह एक ऐसा मामला है जहां आपके पहले साल के लिए किसी टैक्स पेशेवर की मदद लेना सही रहता है।

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टैक्स रिटर्न भरना: आमतौर पर जरूरी, और अक्सर आपके लिए फायदेमंद

अधिकांश कर्मचारियों को पिछले वर्ष की आय के लिए अप्रैल की समय सीमा तक फेडरल टैक्स रिटर्न भरना होता है। जनवरी के अंत के आसपास, आपका नियोक्ता आपको एक Form W-2 भेजता है जिसमें आपकी सैलरी और काटी गई कुल राशि दर्ज होती है। रिटर्न दाखिल करना दो कारणों से महत्वपूर्ण है:

आपको पैसे वापस मिल सकते हैं। सैलरी से होने वाली टैक्स कटौती एक अनुमान होती है। यदि ज्यादा टैक्स काट लिया गया था (जो कि आंशिक वर्ष या मौसमी काम करने वाले कर्मचारियों के साथ आम है), तो रिटर्न भरकर ही आपको रिफंड (वापसी) मिलता है।
नियमों का पालन आपके भविष्य को सुरक्षित रखता है। एक साफ़-सुथरा टैक्स रिकॉर्ड भविष्य के वीजा आवेदनों, ग्रीन कार्ड की प्रक्रियाओं और कानूनी परेशानियों से दूर रहने में मदद करता है।

अमेरिका और कई देशों के बीच टैक्स संधियां (Tax treaties) कुछ कर्मचारियों के लिए टैक्स कम कर सकती हैं; आप पर कोई संधि लागू होती है या नहीं, यह आपके देश और स्थिति पर निर्भर करता है। irs.gov पर जांचें या किसी विशेषज्ञ से सलाह लें।

धोखाधड़ी (Scams) और गलत "मददगारों" से सावधान

IRS कभी भी फोन या मैसेज करके गिफ्ट कार्ड, वायर ट्रांसफर या क्रिप्टो के जरिए तुरंत भुगतान की मांग नहीं करता। ऐसी कॉल धोखाधड़ी होती हैं, तुरंत फोन काट दें।
प्रतिष्ठित और विश्वसनीय टैक्स विशेषज्ञों की सेवाएं लें। ऐसे किसी भी व्यक्ति से बचें जो आपके दस्तावेज़ देखे बिना एक निश्चित बड़े रिफंड का वादा करता है या आपके रिफंड का कुछ प्रतिशत हिस्सा मांगता है।
"टैक्स बचाने" के लिए किसी नियोक्ता से कभी भी बिना रिकॉर्ड ("off the books" या कैश) सैलरी न लें। यह आपको आय के प्रमाण, कार्यस्थल पर चोट के मुआवजे और कानूनी सुरक्षा से वंचित करता है, और इसका पूरा जोखिम आप पर ही आता है।

यदि आप अभी अमेरिका जाने की तैयारी कर रहे हैं, तो अमेरिका में काम करने के लिए आवश्यक दस्तावेज़ों पर हमारा लेख उस कागजी कार्रवाई के बारे में बताता है जो आपकी पहली पेचेक से पहले जरूरी होती है।

यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है, इसे टैक्स या कानूनी सलाह न माना जाए। टैक्स नियम बदलते रहते हैं, और आपकी स्थिति, वीजा श्रेणी, अमेरिका में बिताए गए दिन और आपके गृह देश के साथ हुई संधि यह तय करती है कि आप पर क्या लागू होता है। irs.gov और ssa.gov पर आधिकारिक स्रोतों की जांच करें, या किसी योग्य टैक्स पेशेवर से परामर्श लें।

जब पहले दिन से ही आपका अपने नियोक्ता के साथ उचित पेरोल और पे स्टब वाला वास्तविक संबंध होता है, तो इस व्यवस्था को समझना आसान हो जाता है। Workmerica पर, विदेशों से भर्ती करने वाले अमेरिकी नियोक्ता कर्मचारियों से सीधे संपर्क करते हैं - कोई एजेंसी नहीं, कर्मचारियों के लिए कोई फीस नहीं। अपनी मुफ्त प्रोफाइल बनाएं, यह बिल्कुल मुफ्त है और इसके लिए क्रेडिट कार्ड की आवश्यकता नहीं है।

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